房地产企业如何合理避税？

一、房地产企业如何合理避税？

房地产企业避税可操方法

一般来说，内资房地产企业在所得税上“做手脚”多采用虚假成本的方式避税，而外资房地产企业则擅长运用“转让定价”的手法避税。所谓“虚假成本”，就是通过虚增成本，尽量使房地产开发项目产生的利润降至最低甚至亏损来逃避所得税的征收。避税具体方法： 一、是预售购房款挂在往来账面：将预售购房款记账，使得应该马上缴纳的税款变成往来流动资金，偷逃.营业税和企业所得税，这是房地产开发企业较为普遍采用的一种手段。

二、是预收房款开具收据,不开具发.票,隐瞒收入或不按收入原则确认收入。预售商品房收取的预收款，只给购房者开据《收款收据》，在帐务处理上不做预收处理，或根本就另外记一套流水账，内部掌握。　　

三、是不按照合同约定的时间确认收入。以各种理由诸如未清算、未决算或者是商品房销售没有全部完毕等原因拖延缴纳企业所得税。　　

四、是随意调整税款申报数额。有些房地产开发企业由于资金紧张，在年度内随意调整税款的申报数额，通常做法是年初、年中减少申报数额，年末全部缴清。　　

五、是钻政策"空子"，不及时清算土地增值税。开发项目应在全部竣工结算销售后清算土地增值税，而部分开发商迟迟不结算或者是故意留有一两套尾房，结果无法进行整个项目的结算，影响了土地增值税的及时足额入库。　　

六、是虚列开发成本,任意扩大成本开支范围,虚列工程成本。企业预收的售楼款甚至收取的全部售房款，不记收入或帐外循环，从而少纳或不纳销售不动产营业税及附加等。　　

七、是以房抵债、商品房自用不按收入原则确认收入。以商品房抵顶工程款，只在与工程队的往来帐上记载，而不做相应的收入调整。将代理销售商手续费支出直接从售楼款收入中抵减，而从代理商处收取的楼款净增额为计税营业额，以此少缴营业税。　　

八、是扩大拆迁安置补偿面积，减少可售面积，多结转经营成本。　　

九、是降价。无正当理由降低销售商品房价格，从而达到少缴营业税和企业所得税。　　

十、是故意拖延项目竣工决算和完工时间,躲避土地增值税清.

二、企业所得税如何合理避税？

企业所得税的避税一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。

三、房地产开发企业如何避税？

房地产企业合理避税：

1、利用台作开发方式合理避税：利用此方法可以通过经营收入利息收入以及分红收入在收入性质上可以相互转化，企业可以根据实际需要选择恰当的经营方式以减轻税收负担。

2、利用股权转让方式合理避税：然股权转让收益需要缴纳企业所得税，但这部分所得税是房产开发收益本来就需要缴纳的，但股权转让业务不缴纳营业税、城建税、教育费附加和土地增值税，从而少纳了不动产转让过程的巨额税款。

3、利用签订合同装修费的合理避税。以上就是回答内容，希望能够帮助到你。

四、企业所得税太高怎么合法避税？

企业所得税是企业税中的重要一项税费，是国家对企业经营所得和其他所得征收的一种所得税费，只要企业运营并盈利，那么企业就需要依照税法规定开始缴纳企业所得税，缴纳企业所得税，对企业老板而言，实际赚取的资金就减少了，所以每到缴纳企业所得税时，很多老板都头疼不已，那么有什么方法可以规避企业所得税了？ 避税和偷税是有区别的，避税是在合理、合法、合规的前提下，节约下每一笔可以节约下来的税费，而偷税是违反法律规定的，已经构成犯罪，会被依法追究刑事责任。要想合理规避企业所得税，需要熟悉有关企业所得税的法律法规，税收政策，还需要提前做好企业税收方面的预算，下面是合理规避企业所得税的方法。 1、增加企业成本。企业成本增加也就意味企业所得将减少，那么企业所缴纳的所得税就会减少。增加企业成本计算方法较多，计价方法一旦确认后就不能再随意变更计价方法，但是企业可以不按照规定的计价方法来计算发生的材料成本，或是企业可以增加材料的耗用成本，当成本增加后，企业当期的利润就会减少，企业就可以合理规避所得税。 2、提高员工的工资水平。对于企业来说每个月都需要给员工发放工资的，员工的工资通常有基本工资、绩效工资、补贴等几块组成的，对于补贴这种福利，企业可以更改员工的工资构成形式，例如企业每年需要发放的年终奖，可以采用发双薪的形式发放，这样就可以变相的减少了企业利润，就可以做到合理规避企业所得税。 3、炉灶分三块。这是目前对于企业降低所得税最有效的方法，简单来说就是将开分公司，将一个公司的业务分到几个公司做，这样同样了盈利分摊到几个分公司，那么企业所得税也会分摊到几个分公司，对于纳税企业来说，税费分摊后，缴费的基数就降低了，也就是实际缴纳的企业所得税减少了，这样就做到了合理规避企业所得税。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

五、请问企业所得税应如何合理避税？

企业所得税的规避目的就是为了能够合理的降低企业的整体支出，实现企业的利益最大化。不过，企业在规避企业所得税的时候一定要采取正确的方法，并且要在法律允许的范围内去进行，这样才能够更好的去进行避税，然后实现企业利益最大化，这一点大家一定要非常的清楚。那么，呢？相信各大企业都非常重视这个问题。下面，就来为大家简单的介绍一下企业所得税如何规避。

企业所得税如何规避的方法之一、利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法：这种避税方法是企业最好的避税方法，因为一般企业使用这种方法去进行避税的话是可以很好的起到避税效果的。另外，这种避税方法是在法律允许的范围内进行的，大家如果想要合理的避税的话就可以直接使用这种方法，因为这种方法效果很好且是非常合法的，不会给企业带来一些不好的影响，大家是可以直接规避自己的企业所得税的，然后降低企业整体税收，实现企业利益最大化。

企业所得税如何规避的方法之二、按照新企业所得税法的规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，不包括个人独资企业、合伙企业。这种方式是是可以合理避税的，并且这是一种合乎法律的避税方法，是大家必须要重视的一个问题，不管是谁都应要重视这一个问题。不过，企业在使用这种方法进行避税的时候一定要明白一个道理，这个道理就是大家在避税的时候一定要采取正规的避税方法，然后再来正确的避税，记住在采取方法的时候，采取的方法也一定要合理，不合理是不可以采取的。

设立个人独资企业是一个非常好的避税方式，这种避税方式比以上这两种避税方式都好。因为，个人独资企业一般都是享受国家税收优惠政策的，企业想要发展就可以直接使用这种政策来进行避税，并且它的避税效果是非常好的，大家一定要格外的重视。

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六、企业所得税减半如何避税合理节税？

业务招待费尽量不要有，有也要很小的一部分，因为这些都会缴税。

七、高收入人员的个人所得税如何合理避税？

对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言，缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些，放进自己口袋里的多一些，那么高收入人群怎么样合理筹划而能合理避税呢？ 税点点认为一般避税分为两种情况：一种是企业帮助避税；另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。 一、企业帮助避税 我们以年薪50万的高管为例，我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案（为了计算方便，我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目）。 方案一没有优化过的方案 年薪50万的组成为：月工资每月41666.67元，年度个税合计为104340元。 方案二较为优化的方案 年薪50万的组成为：月工资每月40166.67元，年终奖18000元，年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。 方案三最优方案 年薪50万的组成为：月工资每月32666.67元，年终奖108000元，年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元，比方案二的个税少了2994.96元。 三个方案，税前年薪都是50万，因为月工资和年终奖的组合不同，需要缴纳的少则相差近三千元，多则相差近八千元！税点点认为没有优化过的方案发到员工手里，等于少发一个月薪水！ 二、自己成立一人独资公司进行合理避税 中国的企业，常见的有限公司，就是大家常说的某某有限公司，按利润交25%企业所得税，分红到股东个人手里时，还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。 而个人独资企业，合伙企业等，不交企业所得税，只交个人所得税。这样以来就省了不少税，且对于个人独资企业而言，很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确，税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。 目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工业园区为例，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上。 个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%。 举例如下: 例:一家有限公司，收入500万 -成本200万 -费用100万 =利润200万 需要缴纳企业所得税=50万! 分红缴纳个人所得税=30万! 实际到股东手里=120万!税负接近40% 如果这个企业不是有限公司，而是个人独资企业，且核定征收，综合税负5.2%，26万。比80万少很多。 有了上述解释，咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税? 比如一个王总，是一家国际咨询公司(所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司)中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。 目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元 如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。 该个人独资企业核定征收，综合税负最多5.2%计算，40万*5.2%=2.08万 工资收入，应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元 通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+20800=95720. 每月少交近15万! 如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。 王总通过改变获取收入类型，少交近200万个税！咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上王总一年节省的税收啊！一套二三线的房子就省出来了。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

八、房地产开发企业预售收入预缴所得税具体怎么计算？

《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。

计算公式： (未完工的收入*15%+利润总额)*25%

如果预计销售1616.4万元，暂不考虑本年利润总额： 应交所得税=(1616.4*15%)*25%=60.615万元。

扩展资料：

企业所得税采取季度(月)预缴，年度汇算清缴的方法缴纳。但房地产企业如何预缴企业所得税，一直存在两种观点。一种观点认为房地产开发企业季度预缴企业所得税时应以会计利润额加上预售收入计算出的预计利润减去以前年度待弥补亏损后的余额为应纳税所得额预缴企业所得税。

另一种观点认为应直接按照预售收入计算的预计利润额乘以适用税率预缴企业所得税。两种观点的存在，使广大房地产企业在预缴季度企业所得税时无所适从。

首先，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。房地产开发企业因其开发产品周期长，并且存在对未完工产品——房屋预先进行销售，收取预收款现象。

因此，《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期。

九、房地产企业如何确认收入？

地产公司的收入确认时间一般以商品房结算，交付客户为时点确认收入。房子没完工可以确认收入，确认收入以后按照合同结转利润以及计算成本。

房地产属资金密集型行业，投资大。为了筹集资金，房产销售往往采取预售方式，即在商品尚未建造完成时向客户收取价款。由此形成商品交付与收款存在较大时间差异。

一般来说交付的时候，就会有大量住房交付，但是销售的时候是一套一套销售的。这样造成一个结果就是，很长时间没有收入，一有收入就是大额的利润。

十、个人收入如何避税？

个人工资的话，企业会直接帮你代扣代缴的了，如果你是副业收入的话，可以注册一个公司，可以实现合理避税。当然如果你的收入实在是很客观，那还是可以在合理避税之后，适当的缴纳一些税费，收取税的目的就是：人人为我，我为人人，从社会中来，回馈社会去。